2021年3月1日起，年度汇算清缴正式开始，个税再次迎来多退少补。很多人收到了国家发放的“礼包”。
在个人所得税APP中，除了外界熟知的六项专项附加扣除，很多人发现还有三种保险也可以抵扣个税，分别是年金保险、商业健康保险和税收递延型养老保险。
这是不是意味着我们平时买的商业保险也可以扣税？其实不是！
界面新闻记者了解到，抵税型年金保险既不是通常缴纳的“五险一金”中的养老金，也不是保险公司日常销售的年金保险，而是根据国家相关政策规定，由个人缴纳的企业年金或职业年金中的个人缴费部分。不超过本人已支付工资计税基数4%标准的部分，暂从应纳税所得额中扣除。
企业年金的个税抵扣不需要个人主动申请。如果纳税人的企业有企业年金计划并参加，则自动显示扣除的金额。但是企业年金不是强制性的，个人在市场上买不到，所以不是每个人都有。
第二种可抵扣税的保险是商业健康险，这里特指税优健康险。居民购买符合规定的商业健康保险产品的费用，允许在计算应纳税额时税前扣除。扣除限额为2400元/年(200元/月)。
保费健康险的基本结构是一年期的消费型健康险，有“医疗险和万能险”。扣除医保费用后，剩下的保费存入万能险账户，以备日后缴费或其他商业保险，但不能提现。目前的收益率在2-2.5%左右。
来自北美的精算师安迪(Andy)告诉界面新闻，税优健康险除了扣税之外，还有两大优势：疾病保险和保障续保。不过他也指出，税优健康险的保费并不高。健康人，年保费20-30万，终身保费800-120万。如果是一群过去生过病的人，业内通行的做法是年保额只有4万，终身保额15万。
由于“税优健康”的政策性和普惠性，具有保障续保、投保疾病、不设免赔额的特点，保险公司承担的风险较高。为了规避逆向选择风险，保险公司一般只接受企业团体保险，很少有保险公司对个人购买开放。
第三种可抵扣的保险是延税型养老保险，是指个人取得工资薪金、连续劳务报酬(特定行业除外)，应从延税型养老保险抵扣凭证记载的当月金额中，扣除6%的工资薪金、连续劳务报酬和12000元，以较低者为准确定。
简单来说，现在纳税人通过购买税延型养老保险来提高个税起征点，然后在退休领取养老金时再缴税。税延养老保险目前只能在上海、福建(含厦门)、苏州工业园区购买。
据一些保险经纪人介绍，由于税延型养老保险的利率与市场上的年金保险相比并无优势，且可抵扣税款较少，所以一直不温不火。
纳税人购买上述三类保单，可获得一个唯一的“税收优先识别码”，自行在个人所得税APP中申报。以税优健康险为例，可享受每年2400元的税前扣除政策(每月200元)。但是，2400元并不是实际的救助金额。以月薪1万元计算，每年可以少交240元的税。
