当我们接近2018-19财政年度结束时，您的雇主将要求您提供年内投资证明，从应税收入中扣除，以节省从源头扣除的税款。 (TDS)来自你的工资收入。让我们看一下可以从个人的应税收入中扣除的一些投资途径(达到某些限制并受某些条件限制)。
国民养老金体系(NPS)： NPS可以帮助建立个人退休语料库并创建一个可以抵御通货膨胀的投资组合。所得税福利是投资NPS的关键优势之一，NPS对受薪和自雇人士开放。NPS有两种类型的账户：第1层和第2层。第一层是退出限制，退税限制获得税收减免，而第二层是一个自愿账户，允许NPS订户随时投资和取款。只有拥有第一级账户才能投资二级账户。
一级NPS账户的当期所得税优惠如下：
a)根据第80CCD(1)条进行的扣除适用于受薪个人和非受薪个人。
#受薪人员 - 允许的最高扣除额是该年度工资的10%;
#无薪个人 - 允许的最高扣除额为该年度总收入的20%。
根据第80C，80CCC和80CCD(1)的规定，这一数额受一个财政年度150,000卢比的限制。
b)对于受薪和自营职业者，在一个财政年度的一级NPS账户中，最高可达50,000卢比的投资符合第80CCD(1B)条规定的减税优惠，此外还有根据章节允许的1,50,000卢比80CCD(1)。
#总体而言，个人可以就其贡献最多扣除200,000卢比。
#除上述情况外，雇主对雇员的NPS帐户的缴款的利益可以作为第80CCD(2)节的扣除，但受雇员工资的10%的限制。
例如 - Anil的薪酬结构如下：
养恤基金监管局(PFRDA)已将股权分配上限从50%增加到75%。
目前，在退休或年满60岁时，对于NPS订户，40%将投资于年金计划而无需缴纳税款。在雇员保留的60%的金额中，40%可以免税，只有20%的余额是应纳税的。现在建议豁免雇员保留的全部60%的提款金额(要求剩余的40%必须继续投资于年金计划)。这将导致个人在退休时一次性取款的税务责任降低。
示例：如果10,000,000卢比是退休时NPS账户中累积的语料库，您可以一次性提取最高600,000卢比，而400,000卢比的余额必须用于购买年金。虽然只有400,000卢比的提款被免税(退出的40%)，并且取消的20万卢比到目前为止应纳税，最近的改变将取消对20万卢比的余额提取的征税。
根据第80C条进行的其他节税投资：
股权挂钩储蓄计划(ELSS)：可以考虑通过SIP投资ELSS(锁定3年)并使其与儿童教育和退休计划等长期目标保持一致。作为与股票挂钩的产品，与其他有资格根据第80C条进行投资的期权相比，它有可能提供更高的回报，尽管有时会出现波动。随着2018年“财务法”对与股权相关的投资的可征税性的修订，超过10万卢比的长期资本收益将征税，并且可以纳税。
公积金(PPF)： PPF是一种投资选择，属于免税豁免(EEE)类别，这意味着每年最高150,000卢比的利息，所赚取的利息和提取金额不征税。但是，PPF的最低任期为15年，但分别在投资5年和7年后提前终止(受到处罚)和部分撤回。
Sukanya Samriddhi Yojana(SSY)： SSY旨在建立女童教育和婚姻基金。与PPF类似，该计划也属于EEE类别。SSY账户可以在女孩出生的那一天，直到她达到10岁的任何时候开立。当女孩在某些限制/条件下达到18岁时，允许从账户中退出账户。根据第80C条，对SSY计划的投资有资格扣除最高150,000卢比。
单位挂钩保险计划(ULIP)： ULIP(锁定期至少五年)是一种金融产品，提供保险和投资的双重利益。为ULIP支付的年度保费可根据第80C条扣除。此外，根据条件，政策支出也可以根据第10(10D)条免税。
其他主要投资途径是人寿保险费，国家储蓄证，老年人储蓄计划，银行5年定期存款等。
考虑到上述情况，从税收角度来看，NPS似乎是一个更好的投资选择，关于缴费阶段的税收节约量，包括雇主和雇员的贡献，以及退出阶段(根据提议的修订) 。
